DAC7 Häufig gestellte Fragen

Die DAC7-Richtlinie, auch als "Richtlinie zur Verwaltungszusammenarbeit" bekannt, ist ein Rechtsinstrument zur Verbesserung der Verwaltungszusammenarbeit im Bereich der Besteuerung in der Europäischen Union. Sie zielt darauf ab, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und die Transparenz zwischen den EU-Mitgliedstaaten zu verbessern.

DAC7 konzentriert sich besonders auf den Austausch von Informationen über Einkünfte, die durch digitale Plattformen erzielt werden, wie Ferienvermietungsplattformen wie Holidu.

Um eine ordnungsgemäße Besteuerung zu unterstützen und Steuerhinterziehungsmöglichkeiten zu verringern, verlangt DAC7 von Ferienvermietungsplattformen wie Holidu, bestimmte Finanzinformationen über die Gastgeber und Buchungen in ihrem System zu erfassen und mit den Steuerbehörden zu teilen.

In dieser FAQ haben wir Antworten auf einige häufig gestellte Fragen zu DAC7 und zur Bereitstellung der erforderlichen Informationen zusammengestellt.

Was ist der Zweck von DAC7?

DAC7 zielt darauf ab, die Steuertransparenz und Zusammenarbeit in der digitalen Wirtschaft zu stärken, indem sichergestellt wird, dass Einkünfte aus digitalen Plattformen – einschließlich Ferienvermietungsplattformen – den Steuerbehörden gemeldet werden.

Dies trägt dazu bei, Steuerhinterziehung zu verhindern und unterstützt die faire Besteuerung von Einkünften aus solchen Plattformen. Weitere Informationen zu DAC7 finden Sie auf der Website des Bundesfinanministeriums hier.

Meldet Holidu Daten zu meinen Immobilien/Buchungen direkt an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten?

Ja. Als in Deutschland ansässiges Unternehmen reicht Holidu die DAC7-Meldung bei der Bundeszentralamt für Steuern ein. Die Bundeszentralamt für Steuern ist dann für die Weitergabe dieser Daten an die Steuerbehörden des/der relevanten EU-Mitgliedstaates/Mitgliedstaaten zuständig.

Welche Informationen muss Holidu unter DAC7 an das Finanzamt melden?

Unter DAC7 muss Holidu die folgenden Informationen melden:

Pro Gastgeber:

• Identifizierungsinformationen (vollständiger Name oder Firmenname, Geburtsdatum bei natürlichen Personen, Adresse, Steuernummer, Unternehmensregistrierungsnummer, falls zutreffend)

Pro Immobilie:

• Vollständige Adresse der Immobilie
• Gesamterhaltene Zahlungen
• Anzahl der Buchungen
• Gesamtprovisionen (einschließlich Mehrwertsteuer)
• Anfallende Steuern

Leiten Sie Informationen aus allen Buchungen an das Finanzamt weiter?

Ja – Holidu ist unter DAC7 verpflichtet, dies zu tun. Die gemeldeten Daten umfassen die Einnahmen aus allen bestätigten Buchungen sowie immobilienspezifische Details wie Gesamtzahlungen, Anzahl der Buchungen, Provisionen und Steuern.

Diese Informationen werden der Bundeszentralamt für Steuern vorgelegt, die sie dann mit den relevanten Behörden der EU-Mitgliedstaaten teilt.

Muss ich als Gastgeber eine Meldung unter DAC7 abgeben?

Dies hängt von Ihrer rechtlichen Beziehung zur Immobilie ab. Nur Plattformen, die Vermittlungsdienste anbieten, sind verpflichtet, eine Meldung unter DAC7 abzugeben.

Falls Sie ein Vermittler sind, müssen Sie möglicherweise eine Meldung unter DAC7 abgeben. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen.

Wirkt sich dies auf meine Einkommensteuererklärung aus?

DAC7 hat keine Auswirkungen auf Ihre Einkommensteuererklärung, und Sie müssen Ihr Einkommen weiterhin wie gewohnt erklären. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater für weitere Informationen zu Einkommensteuererklärungen.

Meine Immobilie befindet sich in der EU, ich bin aber nicht in der EU ansässig. Gilt DAC7 für mich?

Ja. DAC7 gilt für alle Immobilien, die sich auf EU-Gebiet befinden.

Welche Informationen benötigt Holidu, um die Meldung unter DAC7 abzugeben?

Für die Meldung benötigen wir:

1. Ihre Steuernummer (TIN)
2. Falls Sie als Unternehmen registriert sind, Ihre Handelsregisternummer

Wo kann ich meine TIN eingeben?

Falls Sie Ihre Steuernummer (TIN) hinzufügen müssen, können Sie dies folgendermaßen tun:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an
2. Wählen Sie "Konto" durch Klicken auf das Menü in der rechten Ecke
3. Scrollen Sie nach unten zu "Persönliche Informationen"
4. Klicken Sie auf "Bearbeiten" bei "Rechnungsinformationen"
5. Überprüfen Sie, dass das Feld "Steuernummer" leer ist, geben Sie dann Ihre TIN, das Land ein und speichern Sie die Änderungen

Falls Sie dies nicht sehen, müssen Sie möglicherweise die Frage "Haben Sie eine gültige EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?" als "Nein" markieren (falls Sie nicht für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft registriert sind).

Ist die Eingabe meiner TIN erforderlich?

Ja, dies ist erforderlich. Wir benötigen diese Informationen, um die Meldung unter DAC7 abzugeben.

Ich habe meine TIN eingegeben, aber sie wurde nicht akzeptiert. Warum?

Unser System überprüft das Format der eingegebenen ID-Nummer. Falls sie nicht akzeptiert wird, ist die bereitgestellte Nummer ungültig. Bitte überprüfen Sie die Daten und versuchen Sie es erneut.

Ich verwalte die Immobilie als Administrator und bin verantwortlich für die Meldung des Immobilieneinkommens gegenüber dem Finanzamt unter meinem Namen. Sollte ich meine Daten für die DAC7-Meldung oder die Daten des tatsächlichen Immobilieneigentümers hinzufügen?

Falls Sie für die Meldung von Einkünften und Steuern der Immobilie verantwortlich sind, geben Sie bitte Ihre Daten für die Meldung ein.

Ich bin als Unternehmen registriert. Wird Holidu die DAC7-Daten unter meinem persönlichen Namen oder unter meinem Unternehmensname melden?

Falls Sie als Unternehmen registriert sind, dies in Ihrem Holidu-Konto angegeben haben und Ihre Unternehmens-ID-Nummer bereitgestellt haben, melden wir die Daten unter dem Unternehmensname. Andernfalls melden wir sie unter dem Namen des Einzelnen.

Ich bin als Unternehmen registriert. Muss ich zusätzliche Daten bereitstellen?

Ja, Gastgeber, die als Unternehmen registriert sind, müssen auch ihre Geschäfts-/Handelsregistrierungsnummer angeben.

Ich war zuvor als Unternehmen registriert, dies ist aber nicht mehr der Fall. Wie kann ich dies in meinem Holidu-Konto ändern, damit ich die richtigen Informationen für DAC7 bereitstellen kann?

Bitte wenden Sie sich an Ihren Account Manager, der Ihnen bei der Änderung des Kontostatus hilft (eine Migration kann erforderlich sein). Anschließend können Sie den Anleitungen in dieser FAQ folgen, um Ihre DAC7-Daten bereitzustellen.

Was sind die Strafen für Nicht-Compliance mit DAC7?

Falls Gastgeber die erforderlichen Informationen nicht bereitstellen, sind wir gemäß DAC7 verpflichtet, alle zukünftigen Auszahlungen einzufrieren, bis die Informationen bereitgestellt werden.

Was sollte ich tun, wenn sich meine Daten in Zukunft ändern?

Falls sich Ihre Daten ändern, aktualisieren Sie sie bitte sofort in Ihrem Holidu-Konto. Sie können Details zur Vorgehensweise in dieser FAQ finden.

Meine Immobilie ist ein Boot. Benötigen Sie dennoch meine Daten für die DAC7-Meldung?

Ja – falls Ihre Immobilie ein Boot ist, müssen wir auch eine DAC7-Meldung für Ihre Buchungen abgeben.

Warum muss Holidu diese Daten an die Steuerbehörden senden?

Holidu ist gesetzlich verpflichtet, diese Meldung unter der DAC7-Richtlinie abzugeben.

Warum teilt Holidu meine persönlichen Informationen mit dem Finanzamt?

Holidu hat eine gesetzliche Verpflichtung dazu unter der DAC7-Richtlinie.

Falls ich mein Holidu-Konto jetzt deaktiviere, werden meine Daten dennoch geteilt?

Ja. Holidu muss Daten für alle über unsere Plattform vorgenommenen Buchungen melden, unabhängig davon, ob das Konto noch aktiv ist.

Wird Holidu meine Steuerinformationen für andere Zwecke nutzen?

Holidu wird Ihre Informationen nur dann nutzen, wenn wir eine gesetzliche Verpflichtung dazu haben. Sie werden nicht für andere Zwecke genutzt.

Wo kann ich meine Steuernummer finden?

Ihre Steuernummer (TIN) befindet sich in verschiedenen Dokumenten, je nach Land.

Sie finden weitere Informationen unter folgendem Link.