Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem für Kurzzeitmiet-Hosts, die als nicht-professionelle Vermieter gelten. Wenn Sie Immobilien in Italien über Plattformen wie Holidu vermieten, ist es wichtig zu verstehen, wie diese Steuerregelung funktioniert und wie sie sich auf Ihre Einnahmen auswirkt.

Was ist die Cedolare Secca?

Die Cedolare Secca ist eine Quellensteuer für nicht-professionelle Hosts in Italien. Das Dekretgesetz 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde, sieht vor, dass nicht-professionelle Hosts, die Immobilien für Aufenthalte von bis zu 30 Tagen vermieten, einer Einkommensteuer von 21% unterliegen.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung gilt für nicht-professionelle Hosts mit folgenden Merkmalen:

• Hosts mit maximal 3 Immobilien, die kurzfristig vermietet werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Hosts ohne Mehrwertsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)

Wenn Sie die Kriterien für die Cedolare Secca erfüllen, können Sie dieser Regelung nicht entgehen – ein Opt-out ist nach geltendem Recht nicht möglich.

Was bedeutet das für Ihre Einnahmen?

Holidu behält 21% Ihrer Einnahmen ein und überweist diese direkt an die italienischen Steuerbehörden (Agenzia delle Entrate). Diese 21%-Steuer wird auf den Brutto-Auszahlungsbetrag angewendet – vor etwaigen Mehrwertsteuern oder Holidu-Gebühren.

Die Quellensteuer gilt auch für:

• Reinigungsgebühren
• Handtuchgebühren
• Alle anderen zusätzlichen Gebühren, die Sie berechnen

Ausnahme: Tourismusgebühren, die im Gastpreis enthalten sind, unterliegen nicht der Quellensteuer.

Professionelle Hosts sind nicht betroffen

Professionelle Hosts sind von dieser Regelung ausgenommen und erhalten die vollständige Zahlung von Holidu. Sie gelten als professioneller Host, wenn Sie:

• Eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID haben, oder
• Mindestens 5 Immobilien zur Miete anbieten

Steuermeldung und Formulare

Holidu kümmert sich um die notwendigen Steuerdokumente für Sie:

• F-24-Formular: Wird monatlich zur Überweisung der einbehaltenen Steuern an die italienischen Steuerbehörden verwendet
• Certificazione Unica (CU): Ein jährliches Bericht, das Sie bis 16. März des Folgejahres erhalten und die auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern auflistet. Wichtig: Dieses Steuerdokument kann nicht Miteigentum sein – es kann nur auf einen Namen ausgestellt werden
• Modello 770: Wird von Holidu bis 31. Oktober jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate eingereicht und meldet die im Vorjahr einbehaltenen Steuern

Was geschieht, wenn sich Ihr Status ändert?

Falls sich Ihr Status ändert und Sie ein professioneller Host werden – entweder durch den Erwerb von 5 oder mehr Immobilien oder durch Erhalt einer gültigen Umsatzsteuer-ID – können Sie eine Statusaktualisierung anfordern, indem Sie sich an Holidu wenden.

Wichtiger Hinweis zur Definition von „Immobilie"

Für die Cedolare-Secca-Schwelle ist die Definition von „Immobilie" abhängig von der Kataster-/rechtlichen Autonomie der betreffenden Einheiten. Auch wenn mehrere Wohnungen in Holidu registriert sind, können sie nach italienischem Recht immer noch als eine Immobilie zählen. Im Zweifelsfall sollten Sie einen Steuerberater konsultieren.