Was ist die Cedolare Secca für italienische Immobilien?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuersystem für Vermietungen, das besonders für Kurzzetvermietungen auf Plattformen wie Holidu relevant ist. Erfahren Sie in diesem Artikel, wie dieses System funktioniert und wer davon betroffen ist.

Was ist die Cedolare Secca?

Die Cedolare Secca ist ein italienisches Einkommensteuer-Quellensteuer-System, das auf Kurzzetvermietungen (Vermietungen bis zu 30 Tagen) angewendet wird. Gemäß Gesetzesdekret 50/2017, das durch das Haushaltsgesetz 2024 geändert wurde, unterliegen nicht-professionelle Gastgeber in Italien einer Einkommensteuerquote von 21% auf Einnahmen aus Kurzzetvermietungen.

Wer ist von der Cedolare Secca betroffen?

Die Regelung betrifft nicht-professionelle Gastgeber mit folgenden Merkmalen:

• Gastgeber mit maximal 3 Immobilien, die zur Kurzzetvermietung angeboten werden (gültig ab 1. Januar 2026)
• Gastgeber ohne Umsatzsteuer-Registrierung (ohne gültige EU-Umsatzsteuer-ID)
• Gastgeber ohne Gewerbeanmeldung

Wenn Sie für die Cedolare Secca berechtigt sind, erlauben aktuelle Vorschriften nicht, sich davon abzumelden.

Wer gilt als professioneller Gastgeber?

Sie gelten als professioneller Gastgeber und sind nicht von der Cedolare Secca betroffen, wenn Sie:

• 3 oder mehr Immobilien zur Vermietung anbieten
• Eine gültige EU-Umsatzsteuer-ID besitzen
• Eine Gewerbeanmeldung haben

Professionelle Gastgeber erhalten ihre vollständige Auszahlung von Holidu und sind nicht von dieser Quellensteuer betroffen.

Was bedeutet die Cedolare Secca für meine Einnahmen?

Für nicht-professionelle Gastgeber behält Holidu 21% der Einnahmen ein und leitet diese direkt an die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate) weiter.

Worauf wird die 21%-Steuer angewendet?

Die 21%-Steuer wird auf folgende Beträge berechnet:

• Die Brutto-Auszahlungssumme vor Mehrwertsteuer und Holidu-Gebühren
• Reinigungsgebühren
• Handtuchgebühren
• Alle weiteren Zusatzgebühren, die Sie berechnen

Ausnahme: Tourismusabgaben, die im Gästepreis enthalten sind, unterliegen nicht der Quellensteuer.

Steuererklärung und Formulare

Holidu kümmert sich um die Steuerverwaltung für Sie. Sie erhalten regelmäßig wichtige Steuerdokumente:

F-24 Formular

Das F-24 Formular wird monatlich verwendet, um die einbehaltenen Steuern an die italienische Steuerbehörde abzuführen.

Certificazione Unica (CU)

Sie erhalten einen jährlichen Certificazione Unica (CU) Bericht spätestens am 16. März des folgenden Jahres. Dieser Bericht dokumentiert alle auf Ihre Einnahmen einbehaltenen Steuern. Das Steuerdokument kann nicht mitgeteilt werden – nur ein Name darf darauf erscheinen.

Modello 770

Holidu reicht das Modello 770 Formular bis zum 31. Oktober eines jeden Jahres bei der Agenzia delle Entrate ein. Dieses Formular berichtet über alle im vorherigen Zeitraum einbehaltenen Steuern.

Was passiert, wenn sich mein Status ändert?

Wenn sich Ihr Status ändert und Sie zum professionellen Gastgeber werden – durch den Erwerb von 3 oder mehr Immobilien, einer gültigen Umsatzsteuer-ID oder einer Gewerbeanmeldung – aktualisieren Sie bitte Ihre Kontodaten in Holidu. Dies ist wichtig, damit die korrekte Steuerbehandlung angewendet wird.

Wichtige Anmerkung zur Immobiliendefinition

Für die Cedolare Secca Grenzwertberechnung hängt die Definition von „Immobilie" von der katastralischen oder rechtlichen Eigenständigkeit der betreffenden Einheiten ab. Auch wenn mehrere Wohnungen bei Holidu registriert sind, können sie rechtlich als eine Immobilie nach italienischem Recht behandelt werden.

Bei Unsicherheit konsultieren Sie Ihren Steuerberater. Als Orientierungshilfe kann unser lokales Team in Italien Sie darüber informieren, wie diese Regelung typischerweise in verschiedenen Regionen angewendet wird.

Zusammenfassung

Die Cedolare Secca ist ein wichtiges Steuersystem für nicht-professionelle Gastgeber in Italien. Mit einem Steuersatz von 21% auf Kurzzetvermietungen trägt Holidu die Verwaltung für Sie. Professionelle Gastgeber mit mehreren Immobilien oder entsprechender Registrierung sind nicht betroffen. Achten Sie darauf, Ihre Kontoinformationen aktuell zu halten und aktualisieren Sie diese, falls sich Ihre Situation ändert.